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我在贵阳海创工作的锻炼下学到了不少知识，现特将有关费用审核的情况进行总结，内容比较杂同时也比较细。
收到增值税专用发票时（抵扣联留存保管好），交付人要在发票登记台账上登记。同时单据交接时，也应该在交接薄上登记。
业务招待费
一般需要的材料：个人账户确认单、招待申请单（财务审核前需要经办人和所在部门领导签字）、报销单、发票。 付款前所有签字手续要齐全。
备注：对于外勤人员和出差人员如果报销了业务招待费，则当天的就餐补助需要扣取。
差旅费
一般需要的材料：个人账户确认单、出差审批单/外勤人员需工作写实卡复印件（部门负责人签字）、报销单、发票。
备注：1.外勤人员报销时如果已经获得发放的车辆补助，则出差补助中的交通补助要扣掉；2.报销住宿费的发票如果为普通发票一定要电话核实是否能开增值税专用发票，如果能报销金额应减去税额；3.人员调动的差旅费报销还需要人事变动通知（公司盖章）、中途的产生出租车打车费、托运费[票上未注明乘客个人信息]应报所在公司负责人审批后，准予报销。
材料款支付
一般需要的材料：合同付款审批/会签单、发票、发票清单、收料单（单价和发票单价核对）
备注：材料单价要和合同单价核对一致
购买合同
购买物品的请示（部门负责人、公司领导签字）、询价单（至少3家、报价单要盖章证明是真实报价）、询比价汇总表、营业执照、特殊的需要资质证书。
备注：1.招标一般适用于10万元以上的采购；2.报价期限一定要确认好；3.确定合作方后，要有一个二次议价的程序，寻求降价的空间，争取最大的优惠。
车辆费（维修、保养）
一般需要的材料：发票、费用明细清单、供应商明细账、维修协议/合同、维修结算单、车辆保养申请单（领导签字）。
购买物品付款时：发票、付款审批会签单、合同、验收入库单、出库单、商品价格清单、请示。
分拣车辆的费用（加油卡、路桥费、ETC等）进入成本细化到每一辆车上（需注明车牌号）；
每月25日，进行仓库材料的清点确认原材料的使用情况、根据使用的情况审核下月的采购计划；
每月5日前完成往来对账并制表报送（内部关联的公司）、每季度一次（外部公司）。
工程合同质保金的退还
申请汇款单（领导签字）、支付请示（领导签字）、对方公司的付款请求（对方盖章）、合同附件等
关于工程类：付款回单、申请汇款单、发票、费用清单（如监理费：需要监理清单要盖章）、合同、最后供应商明细账并用记号笔标出这笔费用、付款请示（领导签字）。 敲凭证时通过其他应收款，摘要栏须注明合同编号。
支付银行承兑汇票时:联系函/收据、交接清单、委托函（委托人办理时，需要盖章[公司章]以及被委托人的身份证复印件）。
材料的暂估入库：辅材中劳保用品不计入原材料，进入安全生产费。（领用时做账通过其他应付款/预提费用）
原材料和辅材领用时的会计分录：
借：由领用部门的性质进对应科目（如：生产处进生产成本，经营处进销售费用）。贷：原材料/各类材料。月末计提各项费用时一般是有固定的计算公式和摊销比例。
费用审核是很基础同时也是和重要的工作，做好这份工作需要我们细致耐心，一丝不苟的按照公司的制度，会计核算的准则，把控好每一项费用的支出，做好每一笔费用的账务处理。
平时严谨的做好这份工作，是为每个月的结转、结账打下坚实的基础。同时准确的账务处理，为公司管控费用的提供真实可靠依据。
总的来说，费用审核是最考验一名财务会计的基本功以及工作态度和工作效率的工作！我的应该算不上总结，只能说是小结。我接触并记录的只是费用审核的部分而已，更多的还需要自己在以后的工作中学习和总结。
